Miércoles 29 de marzo de 2023
Residentes en el extranjero eludían impuestos
Dr. Armando Rojano Uscanga
Como si los bancos europeos no tuvieran suficientes problemas con la falta de liquidez por el aumento de las tasas de interés, el fisco francés investiga a cinco bancos por presunto fraude fiscal en el cobro de dividendos. Se trata de Société Générale, BNP Paribas y su filial Exane, Natixis y HSBC. Esos bancos están siendo objeto de registros judiciales en París y sus alrededores, por fraude fiscal agravado, según la Fiscalía Nacional Financiera (PNJ), en una tarea dirigida por 16 magistrados y 150 investigadores franceses y seis fiscales alemanes, en un procedimiento de cooperación judicial europea.
El monto del fraude fiscal sería de varios miles de millones de euros al año, a través del método “CumCum” por el que un accionista de una empresa cotizada en Francia, pero con residencia fiscal en el extranjero, prestaba temporalmente, en torno a la fecha del pago de dividendos, los títulos que posee a un banco francés, eludiendo la retención en dividendos que aplica el fisco francés a personas con residencia fiscal en otro país.
Como los dividendos de los títulos que poseen los bancos franceses están casi exentos de impuestos, las instituciones los cobraban, abonándolos a las cuentas de los verdaderos propietarios de las acciones. Una vez eludida la retención, el préstamo de las acciones concluye y los títulos vuelven formalmente a manos de sus propietarios.
La trama es ingeniosa, como todos los delitos de cuello blanco, y el seguimiento de estas operaciones es complicado por el enorme volumen de acciones que los bancos compran y venden cada día, y la práctica pasó desapercibida hasta que el presunto fraude fue desvelado en 2018 y la Fiscalía Nacional Financiera abrió una investigación en diciembre de 2021 por fraude fiscal agravado y blanqueo agravado.