Mi\u00e9rcoles 29 de marzo de 2023<\/p>\n
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Dr. Armando Rojano Uscanga<\/p>\n
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Como si los bancos europeos no tuvieran suficientes problemas con la falta de liquidez por el aumento de las tasas de inter\u00e9s, el fisco franc\u00e9s investiga a cinco bancos por presunto fraude fiscal en el cobro de dividendos. Se trata de Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale, BNP Paribas y su filial Exane, Natixis y HSBC. Esos bancos est\u00e1n siendo objeto de registros judiciales en Par\u00eds y sus alrededores, por fraude fiscal agravado, seg\u00fan la Fiscal\u00eda Nacional Financiera (PNJ), en una tarea dirigida por 16 magistrados y 150 investigadores franceses y seis fiscales alemanes, en un procedimiento de cooperaci\u00f3n judicial europea.<\/p>\n
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El monto del fraude fiscal ser\u00eda de varios miles de millones de euros al a\u00f1o, a trav\u00e9s del m\u00e9todo \u201cCumCum\u201d por el que un accionista de una empresa cotizada en Francia, pero con residencia fiscal en el extranjero, prestaba temporalmente, en torno a la fecha del pago de dividendos, los t\u00edtulos que posee a un banco franc\u00e9s, eludiendo la retenci\u00f3n en dividendos que aplica el fisco franc\u00e9s a personas con residencia fiscal en otro pa\u00eds.<\/p>\n
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Como los dividendos de los t\u00edtulos que poseen los bancos franceses est\u00e1n casi exentos de impuestos, las instituciones los cobraban, abon\u00e1ndolos a las cuentas de los verdaderos propietarios de las acciones. Una vez eludida la retenci\u00f3n, el pr\u00e9stamo de las acciones concluye y los t\u00edtulos vuelven formalmente a manos de sus propietarios.<\/p>\n
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La trama es ingeniosa, como todos los delitos de cuello blanco, y el seguimiento de estas operaciones es complicado por el enorme volumen de acciones que los bancos compran y venden cada d\u00eda, y la pr\u00e1ctica pas\u00f3 desapercibida hasta que el presunto fraude fue desvelado en 2018 y la Fiscal\u00eda Nacional Financiera abri\u00f3 una investigaci\u00f3n en diciembre de 2021 por fraude fiscal agravado y blanqueo agravado.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"
Mi\u00e9rcoles 29 de marzo de 2023 \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Residentes en el extranjero elud\u00edan impuestos Dr. Armando Rojano Uscanga Como si los bancos europeos no tuvieran suficientes problemas con la falta de liquidez por el aumento de las tasas de inter\u00e9s, el fisco franc\u00e9s investiga a cinco bancos por presunto fraude fiscal en el cobro de dividendos. Se…<\/p>\n